Description de la formation

Prévenir et Détecter les Fraudes par la Mise en Place d’un Contrôle Permanent Efficient
  • - comprendre et cerner les facteurs et conséquences du risque de fraude
  • - reconnaître les mécanismes de fraude
  • - appliquer les techniques de détection
  • - organiser la prévention pour la protection de l'entreprise

Pré-requis

bonnes connaissances du contrôle interne

Profil stagiaire

auditeurs internes, DAF, RAF, risks managers, responsables informatiques, responsables de la sécurité, responsables juridiques

Profil animateur

commissaire aux comptes, spécialisé en contrôle interne

Programme

La fraude

Définition
Les concepts : anomalies et inexactitudes, irrégularités, erreurs

Le poids économique de la fraude et de la criminalité économique sur l'entreprise

La réglementation et la responsabilité des dirigeants
Les risques encourus et sanctions civiles et pénales
La poursuite des fraudeurs

Les types et exemples de fraude

Les entreprises visées
Le profil des "fraudeurs"
La typologie des fraudes
Les fraudes financières : caractéristiques et exemples
Le blanchiment : caractéristiques et exemples
Autres exemples de fraude :
falsification des documents
utilisation frauduleuse des codes d'accès au SI

Détecter les fraudes

Les facteurs de fraude : identification et exemples
Les indices d'une forte exposition au risque de fraude : apparition d'anomalies
Le contrôle interne :
lien entre fraude et contrôle interne
évaluation de l'origine des anomalies
inventaire des facteurs de risques
tests de procédures confirmant ou non les anomalies
L'examen des comptes :
lien entre fraude et application des principes comptables
bases de données
tests d'exception

La prévention des fraudes par un contrôle permanent

Organiser la prévention :
code éthique
processus d'alerte
contrôles des recrutements
procédures d'audit applicables en cas d'anomalie significative
outil informatique et protection des données
L’analyse des données
systèmes de " whistle blowing "
Sécuriser les points faibles
Impliquer l'équipe d'audit et le management
Créer la culture du risque de fraude :
rôle de la Direction des Ressources Humaines
communication interne
Structurer le rapport annuel de votre contrôle permanent

Domaine: Audit
Formation: Prévenir et Détecter les Fraudes par la Mise en Place d’un Contrôle Permanent Efficient
Durée: 3 jours
Repas: Offert
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Horaires
» D'une manière générale, les cours ont lieu de 9h à 12h30 et de 14h à 17h30.
» Toutefois, le premier jour, les participants sont accueillis à partir de 8h45, la présentation de la session ayant lieu de 9h15 à 9h30. Le cours proprement dit débute à 9h30.
» Pour les stages pratiques de 4 ou 5 jours, les sessions se terminent à 15h30 le dernier jour.
Lieu de formation
» Sauf autre précision, nos stages de formation se déroulent au siège de IPE. nous sommes situés à Akwa-Douala, à proximité de la Douche municipale.
» Dans tous les cas, l’adresse du lieu exact est précisée dans la convocation que nous vous adressons 10 jours avant le stage. Un plan d’accès est envoyé systématiquement à tous nos stagiaires.
Nombre de places
» Nos sessions accueillent un nombre limité de participants.
Minimum : 5
Maximum : 20

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